Kapitel 5:
Vorabpauschale verständlich erklärt

Die Besteuerung deiner Kapitalerträge mit der Abgeltungssteuer ist dir nun vertraut. Bleibt noch die Vorab­pauschale: Mit ihr musst du Steuern auf noch nicht realisierte Kursgewinne zahlen – auch wenn du gar keine Fondsanteile verkaufst.

Damit du am Jahresanfang nicht unangenehm überrascht wirst, erklären wir dir in diesem Kapitel, wie die Vorabsteuer funktioniert.

Finanzinstitute und Broker müssen streng sein: Ist dein Depotkonto nicht gedeckt, buchen sie vom Verrechnungs­konto oder Girokonto ab. Reicht auch das nicht, dürfen sie deinen Dispo­kredit nutzen. Zur Not müssen sie sogar Anteile aus deinem Depot verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen. Achte also immer darauf, dass dein Konto im Plus ist.

Wenn du Fondsanteile verkaufst, wird die bereits gezahlte Vorabpauschale vom steuerpflichtigen Gewinn abgezogen. Hast du während der Laufzeit schon Steuern gezahlt, zahlst du beim Verkauf weniger. Bei Verkauf mit Verlust wird die Vorabpauschale ebenfalls abgezogen, wodurch sich dein steuerlicher Veräußerungsverlust erhöht.

All diese steuerrechtlichen Faktoren sind nicht immer ganz einfach nachzuvollziehen, aber wichtig. Behalte von Anfang an im Blick, welcher Anteil deiner Gewinne bei dir bleibt.